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沧州市人民政府关于市本级2018年度预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告
发布时间:2019-08-22 10:47:41

— —2019年6月26日在沧州市第十四届人大常委会第十九次会议上

快三娱乐平台局长  梁治国

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报告2018年度市本级预算执行及其他财政收支的审计情况,请予审议。

2018年,在中共沧州市委的坚强领导下,各部门各单位深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,全面落实中央、省、市决策部署,围绕建设创新驱动经济强市,生态宜居美丽沧州目标,按照“333465”工作思路,坚定不移落实新发展理念,全力推进沧州创新发展、绿色发展、高质量发展走在全省前列,全市呈现经济社会稳步发展、产业结构不断优化、社会大局和谐稳定、政治生态风清气正的良好局面。

根据《审计法》和《河北省预算审查监督条例》的规定,市审计局组织对2018年度市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计。市审计局坚持“五个一遍”的工作思路,即通过对被审计单位及其所有下属单位全面、深入审计一遍,实现将审计法规制度宣传一遍,对财务收支行为规范一遍,对相关财经人员法纪教育一遍,对相关领导同志提醒一遍,努力做到审深审透、凡审必严,切实提高了审计监督的综合效果。

一、2018年度市本级财政预算执行方面审计情况

市十四届人大三次会议批准的2018年市本级一般公共收入预算为302022万元,实际完成394563万元,占调整预算的130.6%,比上年减少4.7% ;返还性收入116348万元,一般性转移支付补助234989万元,专项转移支付收入338113万元,下级上解收入426923万元,新增一般债券收入91594万元,置换债券收入50495万元,上年结余34238万元,调入预算稳定调节基金432879万元,调入资金103760万元,收入总计2223902万元。一般公共预算支出年初预算1126024万元,年终支出预算调整为1044970万元,实际完成1015019万元,占调整预算的97.1%,比上年增长16.9%;返还性支出94248万元,一般性转移支付支出327911万元,专项转移支付支出281002万元,安排预算稳定调节基金306766万元,地方政府还本支出46916万元,债务转贷支出122089万元,支出总计2193951万元。结转下年支出29951万元。

2018年市本级政府性基金收入预算530645万元,实际完成584690万元,完成预算的110.2%,比上年减少39.1%;上级补助收入51884万元,债务转贷收入391800万元,上年结余236388万元,收入合计1264762万元。市本级政府性基金支出预算530645万元,年终支出预算调整为506505万元,实际支出466138万元,占调整预算的92%,增长17.3%;补助下级支出257094万元,调出资金103044万元,地方政府债券还本支出48548万元,债务转贷支出291800万元,支出总计1166624万元。结转下年支出98138万元。

2018年市本级国有资本经营预算收入726万元,实际完成899万元,占预算的123.8%;上年结余108万元,收入总计1007万元。当年支出530万元,占预算的76.1%,调入一般公共预算366万元,结转下年支出111万元。

(一)预算编制方面存在的问题

1.一般公共预算编制不完整、不细化。抽查发现,13项资金只确定支出方向和资金总额,未确定具体项目,涉及67900万元;6项资金已确定具体项目,但未进入部门预算,涉及40500万元。

2.政府性基金预算编制不够细化。进入部门支出145983.05万元,占比27.51%。

3.政府采购预算编制不完整。2018年预算总计84215.41万元,实际支出119663.93万元,超预算42%。

4.国有资本经营预算编制不完整。2018年度将市国资委管理的11户企业列入预算,但未将其他市直部门(单位)所出资和管理的企业利润情况纳入预算。

(二)预算执行方面存在的问题

1.21个单位应入库未入库预算收入111059.45万元1个单位2018年度坐收坐支污水处理费4350.44万元财政挂账2010年出借的城建工程资金5000万元,债务人不当处置,审计查出后已及时收回,避免了国有资产损失。

2.3个单位5个债券资金安排项目未启动,债券资金58000万元使用效益低21个年初预算安排项目资金未支出36个年初预算安排项目支出率低于50%。

3.工作开展不彻底。71家国有、集体企业改制已完成职工安置,但资产未处置,土地未收储,为今后工作埋下隐患。

4.存量资金规模较大。截至2018年底市本级财政存量资金126016.54万元,其中结存盘活存量资金117052.73万元,预算部门额度结存8963.81万元。

5.财政往来资金长期挂账。预算内应付类资金23118.61万元,应收类资金5585.1万元;财政专户应付类资金918.14万元,应收类资金85.15万元。

(三)专项资金延伸审计情况

审计共抽查中央、省级专项资金16项,市级专项资金5项,共抽审金额465699.56万元。各相关部门和单位基本能够按规定用途使用专项资金,但也存在结存量大、项目进展缓慢等问题。

1.专项资金使用方面存在骗取财政资金、公款私存及结存资金等问题。市本级及12个县共21个单位把关不严,造成不符合条件人员和基层单位骗取补助资金23.42万元;市本级及1个县共2个单位公款私存财政资金174.97万元;11个县及1个市属园区共21个单位违规使用专项资金3899.81万元;16个县(市、区)结存10项专项资金77683.16万元。

2.项目建设方面存在未批先建、进展缓慢等问题。其中市本级及2个县共3个单位实施的15个项目缺少施工许可证等开工建设;市本级、渤海新区及10个县实施的40个项目中止或进展缓慢,涉及专项资金24983.16万元,使用效益低;5个县及2个市属园区7个省级战略性新兴产业发展专项资金补助项目,享受补助资金2718万元,未按期完成竣工验收。

二、“三大攻坚战”审计情况

审计结果表明,我市扶贫政策得到有效落实,扶贫资金得到有效利用,扶贫成效明显;污染防治取得阶段性成果;地方性政府债务总体可控。但也存在资金结存量大、虚报冒领等问题。

(一)“精准脱贫”方面存在的问题

1.扶贫资金及相关涉农资金管理使用方面存在虚报冒领、公款私存及结存资金等问题。其中5个县10个项目涉嫌虚报冒领、套取骗取扶贫资金172.79万元;3个县5个单位扶贫资金管理混乱,公款私存及账外资金共65.85万元;14个县及2个市属园区违规使用扶贫资金499.54万元,4个县结存扶贫资金44088.33万元。

2.扶贫项目管理方面存在项目利用率低造成损失浪费、应招标未招标等问题。其中2个县苗木、大棚毁损,涉及246.33万元;7个县及2个市属园区87个电子商务站、卫生室等扶贫项目利用率低或闲置,涉及641.11万元;2个县18个蔬菜大棚项目效益低,涉及84.55万元;2个县光伏扶贫电站项目存在串标、转包,涉及6285.65万元;7个县扶贫基础建设项目等未进行招投标或政府采购,涉及6954.8万元;3个县扶贫项目应分红未分红303.87万元。

(二)“污染防治”方面存在的问题

抽审3项环保类专项资金91492.7万元,抽审比例91.79%,截至2019年3月底共结存72009.56万元,占比78.71%。其中大气污染防治专项资金结存59701.36万元,水污染防治专项资金结存6201.2万元,节能减排资金结存6107万元。审计查出问题后,按照杨慧书记和梅世彤市长批示要求,袁志刚常务副市长召开了专题整改调度会,推进项目开展和资金拨付进度。

三、市直预算部门审计情况

今年的预算执行审计,我们坚持统筹审计项目和审计组织方式,注重与经济责任审计、撤并机构审计相结合,并将重大政策措施落实跟踪审计融入到每个审计项目中;坚持问题导向,横向到边、纵向到底,共对14个预算部门及下属45个财务独立核算单位进行了审计。

(一)3个单位存在“小金库”、公款私存及账外资金,共计400.78万元

(二)项目及资产管理不到位,涉嫌国有资产损失

1个单位存量资金及银行贷款使用不科学及对外垫款(借款)80055.16万元未及时收回;1个单位采购的设备长时间闲置,价值1799.1万元1个单位国有资产管理不到位,各项收入等157.89万元未收回1个单位及1个下属单位19个项目未实施或重复设计,资金未发挥效益,涉嫌损失浪费500.96万元1个单位的1个项目合同约定的11个分项费用虚高,涉及90.05万元。

(三)乱收费、乱摊派及违规发放补贴、扩大开支范围等,共计4017.32万元

2个单位乱收费、乱摊派109.18万元1个单位通过临时工虚报用工工资的形式,套取资金50.24万元4个单位违规发放补贴等273.05万元10个单位扩大开支范围1310.82万元;彩票资金兑付方式不合规,相关单位管理不严格。

(四)建设项目存在的问题

市本级2个PPP项目,项目公司及社会资本方未按合同约定执行,项目处于停滞状态,政府权益未得到有效主张9个单位实施的147个项目存在工程款长期未支付、项目长期未结算及进展缓慢等问题4个单位实施的13个项目预算依据不充分、超概算及项目变更数额大4个单位13个项目前期手续不完善1个单位19个政府投资建设项目长期未核对、未清理,投资金额及未付款项底数不清、管理粗放3个单位6个项目存在串通投标及违规招投标,合同金额2557.46万元。

(五)行政执法管理不到位

未批先征土地1691.26亩违规以协议方式出让土地23.89亩;部分执法案件办理程序不规范,其中23起案件办理期限超期14起超期未整改到位,2167起案件未留存相关档案资料。

(六)违规办企业及下属企业未按规定脱钩

2个单位存在违规办企业,审计查出后,相关人员退回分红及股权回购款60.22万元1个单位下属4个公司未按规定脱钩11个单位21名公职人员违规经商办企业,审计查出后,已全部整改。

(七)4个部门下属8个单位管理粗放

四、全市人防系统财政财务收支审计情况

为落实习近平总书记批示精神,根据省纪委统一安排部署,市纪委监委与市审计局联合对全市人防系统财政财务收支情况进行检查,市本级由市审计局负责,各县(市、区)采取交叉审计方式,主要审计内容包括人防系统收入、支出、资产管理及人防工程建设情况。

(一)人防易地建设费征收管理不到位,涉及38626.73万元

市本级、1个市属园区及11个县应收未收人防易地建设费26729.67万元;市本级未经免建评估直接减免23个保障房项目11344.65万元;市本级、1个市属园区及6个县多收人防易地建设费552.41万元。

(二)人防项目建设中存在的问题

1个人防项目,截至2019年3月底支出已超概算2740.54万元;2个人防项目前期手续不完善;市本级1个市属园区及6个县人防工程未经评估违规以收代建,涉及26219.11万元。

(三22处人防工程长期闲置,涉及账面价值8900.05万元。

五、国有企业审计情况

1家国有企业及下属财务独立核算的16家子公司,截至2017年底资产负债损益情况进行了审计。近年来,国有企业积极克服困难,在推动城市基础设施建设、完善城市功能方面成效明显。但也存在管理模式粗放、制度不健全、会计核算不合规等问题,需在今后的工作中加以改进和纠正。

(一)相关工作人员责任缺失,国有资产管理粗放

1家子公司违规为21家企业提供担保,尚未收回代偿款17424.05万元6家子公司应收未收收入及代垫资金等4579.04万元2家子公司未收回对外借款及拆迁项目结余资金7828.93万元。

(二)2家子公司存在“小金库”及公款私存253.5万元

(三)应招标未招标及涉嫌串标

3家子公司9个项目应招标未招标,合同金额8393.13万元;1家子公司1个项目涉嫌串标,合同金额563.01万元。

六、保障性安居工程审计情况

按照审计署统一部署,连续7年对全市保障性安居工程进行审计。今年,由省审计厅对市本级及新华区、运河区直接审计,市审计局组织对14个县(市)2018年保障性安居工程政策执行、资金管理使用及项目建设情况进行了审计。审计发现:

68户家庭违规享受保障性住房68套保障性安居工程资金闲置18320.77万元货币化安置资金未及时拨付1712.07万元9088套保障性住房存在长期未办理竣工验收备案、未分配入住等问题3586套保障性住房长期未建成违规向4个商品住宅小区配建保障房收取城市基础设施配套费75.45万元144户家庭未缴纳保障性住房租金48.82万元。

七、核减工程结算造价,减少政府支出21156.84万元

2018年,市审计局持续加大政府投资建设项目审计力度,进一步建立健全和完善相关制度,将市属开发区(工业园区)政府投资建设项目纳入审计监督范围。截至2019年5月底,共完成了85个政府投资建设项目的审计工作。其中完成2个政府投资建设项目竣工决算审计,审减工程结算价款6135.74万元;完成83个政府投资建设项目竣工结算审计,审减工程结算价款15021.1万元。

综上,市审计局根据《审计法》及相关法律法规对上述违规问题,分别出具了《审计报告》并下达了《审计决定书》。杨慧书记、梅世彤市长等市领导对审计反映的突出问题,均作出了重要批示,各有关部门高度重视、积极整改,已入库预算收入32801.54万元,追回虚报冒领、骗取套取及违规使用资金5323.36万元;促进规章制度“废改立”73件;向市纪委监委依法移送问题线索46件。

6月10日,杨慧书记主持召开市委审计委员会第二次会议,专题审议了《审计工作报告》,对审计整改工作提出明确要求,强调要聚焦问题、狠抓整改,举一反三、标本兼治。6月13日,梅世彤市长主持召开审计发现问题整改工作部署会,专题安排部署整改落实工作,分管市领导、相关县(市、区)人民政府及被审计单位主要负责同志对审计问题进行了认领,会议进一步明确了整改重点、整改时限、整改要求。

八、审计建议

(一)切实提高财政资源配置效率。一是细化预算编制,加强预算审核,合理界定支出范围,增强预算执行刚性约束。二是进一步优化财政支出结构,加大对扶贫、污染防治、民生等重点领域支持力度。三是全面实施绩效管理,加大财政资金统筹力度,建立绩效评价结果与预算调整和政策调整挂钩机制,切实推进财政提质增效。

(二)聚焦打赢“三大攻坚战”。一是加强动态监管,推动跨部门涉贫信息整合共享,持续巩固和提高脱贫攻坚成果。二是加强环保资金使用及环保项目建设督导检查,推动市县两级形成合力,促进项目落地,切实发挥资金使用效益,提升环境整治水平。三是切实防范地方政府债务风险,健全风险评估和预警机制,积极稳妥化解存量、严控增量。

(三)完善专项资金绩效管理。一是全面清理预算部门历年结转资金,定期对各类沉淀资金使用情况开展检查、督导,明确责任主体,防止资金固化。二是建立财政专项资金定期评估和退出机制,推行跨部门统筹使用和竞争性分配办法。三是加强目标责任管理,建立跟踪问效制度,对绩效不佳、损失浪费严重的责任人严肃追究责任。

(四)健全国有企业监管制度。是国有资产监管、巡视巡察、纪检监察、审计、财政等相关部门加强协调沟通,增强监督合力。二是完善国有资产和国有企业信息公开制度,加强社会监督。三是建立健全国有企业重大决策失误和失职、渎职责任追究倒查机制,严厉查处侵吞、贪污、利益输送、挥霍浪费国有资产行为。

(五)加大审计问题整改力度。一是健全整改责任制,明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人,及时召开党组会议研究制定整改措施,认真推进整改落实。二是加强跟踪督导力度,建立问题整改追踪台账,明确整改时限,强化整改监督。三是严肃责任追究,对屡查屡犯或审计发现问题整改落实不力、整改不到位、态度不积极的单位和人员及时追责问责。

下一步,市审计局将认真督促整改,并按照市人大常委会要求专题报告整改情况。

 

 

我们将在中共沧州市委的坚强领导下,在市人大的监督和指导下,继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,牢牢把握高质量发展根本要求,坚定不移落实新发展理念,认真落实杨慧书记在市委审计委员会第一次会议上的讲话要求,依法全面履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,为开创新时代建设创新驱动经济强市、生态宜居美丽沧州新局面做出审计贡献。

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

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